Ley General de Contabilidad Gubernamental
EJERCICIO 2022
La Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG) establece los criterios generales para la contabilidad gubernamental y la emisión de información financiera de los entes públicos, con el fin de lograr su adecuada armonización, ademas de contribuir a medir la transparencia, eficacia, economía y eficiencia del proceso presupuestario.
INTEGRACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2022
4.1. INFORMACIÓN GENERAL
Núm.
Concepto
Clave del Formato
Nombre del archivo
4.1.1.
Oficio de presentación de la Cuenta Pública 2022, firmado y sellado.
IG - 1
4.1.1. IG
4.1.2.
Documentación que acredite el cargo de los servidores públicos siguientes:
-
Presidente(a) Municipal Constitucional.
-
Síndico(a) Procurador(a).
-
Tesorero(a) Municipal o su equivalente.
-
Director(a) de Obras Públicas.
-
Titular del Órgano de Control Interno Municipal.
Consistente en lo siguiente:
-
Constancia de Mayoría de Validez de la Elección en el caso del Presidente(a) Municipal Constitucional y del (la) Síndico(a) Procurador(a).
-
Nombramiento del Tesorero(a) Municipal o su equivalente, del Director(a) de Obras Públicas y del Titular del Órgano de Control Interno Municipal.
-
Identificación oficial (credencial para votar, pasaporte o cédula profesional).
Sin formato
4.1.2. IG
4.1.3.
Base de datos del sistema contable del ejercicio fiscal 2022, que tiene implementado el municipio, generado de conformidad con las respectivas especificaciones técnicas.
Base de datos y Formato IG - 2
4.1.3. IG
4.1.4.
Presupuesto de egresos aprobado correspondiente al ejercicio fiscal que se informa, a nivel de partida específica del gasto.
Formato libre
4.1.4. IG
4.1.5.
Relación de bienes que componen su patrimonio.
IG - 3
4.1.5. IG
4.1.6.
Relación de bienes muebles e inmuebles recibidos en comodato.
IG - 4
4.1.6. IG
4.1.7.
Relación de bienes muebles e inmuebles entregados en comodato.
IG - 5
4.1.7. IG
4.1.8.
Informe de pasivos (obligaciones) contingentes.
IG - 6
4.1.8. IG
4.1.9.
Concentrado de retenciones y contribuciones por pagar, adjuntando las pólizas de egresos y las declaraciones por entero de impuestos, contribuciones y retenciones.
IG - 7
4.1.9. IG
4.2. INFORMACIÓN CONTABLE
PARA LOS MUNICIPIOS MAYORES DE 5000 Y MENORES DE 25000 HABITANTES
4.2.8.
Estado de Actividades.
IC - 1
4.2.8. IC
4.2.9.
Estado de Situación Financiera.
IC - 2
4.2.9. IC
4.2.10.
Notas a los Estados Financieros.
IC - 8 AL IC - 24
4.2.10. IC
PARA TODOS LOS MUNICIPIOS
4.2.11.
Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos.
IC - 7
4.2.11. IC
4.2.12.
Ejercicio y destino del gasto federalizado y reintegros.
IC - 25
4.2.12. IC
4.2.13.
Aplicación de los recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN-DF).
IC - 26
4.2.13. IC
4.2.14.
Montos que reciban, obras y acciones a realizar con el Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FISM-DF).
IC - 27
4.2.14. IC
4.2.15.
Relación de cuentas bancarias productivas específicas utilizadas.
IC - 28
4.2.15. IC
4.2.16.
Relación de cuentas bancarias utilizadas.
IC - 29
4.2.16. IC
4.2.17.
Integración de recursos liberados por concepto de deudores diversos.
IC - 30
4.2.17. IC
4.2.18.
Resumen de amortizaciones de capital y pago de intereses derivados del servicio de deuda pública.
IC - 31
4.2.18. IC
4.2.19.
Apéndice estadístico de la deuda pública.
IC - 32
4.2.19. IC
4.2.20.
Oficio mediante el cual se informe, bajo protesta de decir verdad, que no se tienen a cargo obligaciones y/o empréstitos, y de igual manera, manifestar en su caso, si no es responsable solidario o garante de otros entes públicos o de cualquier persona física o moral por concepto de obligaciones financieras y/o empréstitos.
IC - 33
4.2.20. IC
4.2.21.
Balanza de comprobación del mes de enero a diciembre del ejercicios fiscal 2022, hasta su último nivel de desagregación, generada de manera consolidada y por fuente de financiamiento.
IC - 35
4.2.21. IC
4.3. INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA
INGRESOS
PARA TODOS LOS MUNICIPIOS
4.3.1.
Estado analítico de ingresos del que se derive la presentación en su clasificación económica por rubro de ingresos y por fuente de financiamiento, incluyendo los ingresos excedentes generados, el cual deberá desagregarse en clase y concepto, conforme al clasificador por rubro de ingresos.
IP - 1
4.3.1. IP
4.3.2.
Conciliación entre los ingresos presupuestarios y contables.
IP - 2
4.3.2. IP
4.3.3.
Comparativo entre los ingresos recaudados y estimados a nivel de detalle.
IP - 3
4.3.3. IP
4.3.4.
Resumen de recursos recibidos por transferencias.
IP - 4
4.3.4. IP
4.3.5.
Integración detallada de los recursos recibidos por transferencias, por concepto de participaciones, aportaciones, subsidios, convenios, apoyos, etcétera.
IP - 5
4.3.5. IP
EGRESOS
PARA LOS MUNICIPIOS MAYORES DE 5000 Y MENORES DE 25000 HABITANTES
Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos, de acuerdo a su clasificación por objeto del gasto (capitulo, concepto, partida genérica y partida especifica), atendiendo lo señalado en el Manual de Contabilidad Gubernamental emitido por el CONAC.
4.3.13.
IP - 6
4.3.13. IP
4.3.14.
Comparativo entre los egresos pagados y los modificados a nivel de detalle.
IP - 12
4.3.14. IP
PARA TODOS LOS MUNICIPIOS
4.3.15.
Conciliación entre los egresos presupuestarios y los gastos contables.
IP - 13
4.3.15. IP
4.3.16.
Montos pagados por ayudas y subsidios.
IP - 14
4.3.16. IP
4.3.17.
Cédula de modificaciones presupuestales del ejercicio a nivel de partida específica del gasto del ejercicio fiscal que se informa, con su respectivo documento de autorización.
IP - 15
4.3.17. IP
4.4. INFORMACIÓN PROGRÁMATICA
Ley General de Contabilidad Gubernamental
EJERCICIO 2022
La Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG) establece los criterios generales para la contabilidad gubernamental y la emisión de información financiera de los entes públicos, con el fin de lograr su adecuada armonización, ademas de contribuir a medir la transparencia, eficacia, economía y eficiencia del proceso presupuestario.
INTEGRACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2022
4.1. INFORMACIÓN GENERAL
Núm.
Concepto
Clave del Formato
Nombre del archivo
4.1.1.
Oficio de presentación de la Cuenta Pública 2022, firmado y sellado.
IG - 1
4.1.1. IG
4.1.2.
Documentación que acredite el cargo de los servidores públicos siguientes:
-
Presidente(a) Municipal Constitucional.
-
Síndico(a) Procurador(a).
-
Tesorero(a) Municipal o su equivalente.
-
Director(a) de Obras Públicas.
-
Titular del Órgano de Control Interno Municipal.
Consistente en lo siguiente:
-
Constancia de Mayoría de Validez de la Elección en el caso del Presidente(a) Municipal Constitucional y del (la) Síndico(a) Procurador(a).
-
Nombramiento del Tesorero(a) Municipal o su equivalente, del Director(a) de Obras Públicas y del Titular del Órgano de Control Interno Municipal.
-
Identificación oficial (credencial para votar, pasaporte o cédula profesional).
Sin formato
4.1.2. IG
4.1.3.
Base de datos del sistema contable del ejercicio fiscal 2022, que tiene implementado el municipio, generado de conformidad con las respectivas especificaciones técnicas.
Base de datos y Formato IG - 2
4.1.3. IG
4.1.4.
Presupuesto de egresos aprobado correspondiente al ejercicio fiscal que se informa, a nivel de partida específica del gasto.
Formato libre
4.1.4. IG
4.1.5.
Relación de bienes que componen su patrimonio.
IG - 3
4.1.5. IG
4.1.6.
Relación de bienes muebles e inmuebles recibidos en comodato.
IG - 4
4.1.6. IG
4.1.7.
Relación de bienes muebles e inmuebles entregados en comodato.
IG - 5
4.1.7. IG
4.1.8.
Informe de pasivos (obligaciones) contingentes.
IG - 6
4.1.8. IG
4.1.9.
Concentrado de retenciones y contribuciones por pagar, adjuntando las pólizas de egresos y las declaraciones por entero de impuestos, contribuciones y retenciones.
IG - 7
4.1.9. IG
4.2. INFORMACIÓN CONTABLE
PARA LOS MUNICIPIOS MAYORES DE 5000 Y MENORES DE 25000 HABITANTES
4.2.8.
Estado de Actividades.
IC - 1
4.2.8. IC
4.2.9.
Estado de Situación Financiera.
IC - 2
4.2.9. IC
4.2.10.
Notas a los Estados Financieros.
IC - 8 AL IC - 24
4.2.10. IC
PARA TODOS LOS MUNICIPIOS
4.2.11.
Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos.
IC - 7
4.2.11. IC
4.2.12.
Ejercicio y destino del gasto federalizado y reintegros.
IC - 25
4.2.12. IC
4.2.13.
Aplicación de los recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN-DF).
IC - 26
4.2.13. IC
4.2.14.
Montos que reciban, obras y acciones a realizar con el Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FISM-DF).
IC - 27
4.2.14. IC
4.2.15.
Relación de cuentas bancarias productivas específicas utilizadas.
IC - 28
4.2.15. IC
4.2.16.
Relación de cuentas bancarias utilizadas.
IC - 29
4.2.16. IC
4.2.17.
Integración de recursos liberados por concepto de deudores diversos.
IC - 30
4.2.17. IC
4.2.18.
Resumen de amortizaciones de capital y pago de intereses derivados del servicio de deuda pública.
IC - 31
4.2.18. IC
4.2.19.
Apéndice estadístico de la deuda pública.
IC - 32
4.2.19. IC
4.2.20.
Oficio mediante el cual se informe, bajo protesta de decir verdad, que no se tienen a cargo obligaciones y/o empréstitos, y de igual manera, manifestar en su caso, si no es responsable solidario o garante de otros entes públicos o de cualquier persona física o moral por concepto de obligaciones financieras y/o empréstitos.
IC - 33
4.2.20. IC
4.2.21.
Balanza de comprobación del mes de enero a diciembre del ejercicios fiscal 2022, hasta su último nivel de desagregación, generada de manera consolidada y por fuente de financiamiento.
IC - 35
4.2.21. IC
4.3. INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA
INGRESOS
PARA TODOS LOS MUNICIPIOS
4.3.1.
Estado analítico de ingresos del que se derive la presentación en su clasificación económica por rubro de ingresos y por fuente de financiamiento, incluyendo los ingresos excedentes generados, el cual deberá desagregarse en clase y concepto, conforme al clasificador por rubro de ingresos.
IP - 1
4.3.1. IP
4.3.2.
Conciliación entre los ingresos presupuestarios y contables.
IP - 2
4.3.2. IP
4.3.3.
Comparativo entre los ingresos recaudados y estimados a nivel de detalle.
IP - 3
4.3.3. IP
4.3.4.
Resumen de recursos recibidos por transferencias.
IP - 4
4.3.4. IP
4.3.5.
Integración detallada de los recursos recibidos por transferencias, por concepto de participaciones, aportaciones, subsidios, convenios, apoyos, etcétera.
IP - 5
4.3.5. IP
EGRESOS
PARA LOS MUNICIPIOS MAYORES DE 5000 Y MENORES DE 25000 HABITANTES
Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos, de acuerdo a su clasificación por objeto del gasto (capitulo, concepto, partida genérica y partida especifica), atendiendo lo señalado en el Manual de Contabilidad Gubernamental emitido por el CONAC.
4.3.13.
IP - 6
4.3.13. IP
4.3.14.
Comparativo entre los egresos pagados y los modificados a nivel de detalle.
IP - 12
4.3.14. IP
PARA TODOS LOS MUNICIPIOS
4.3.15.
Conciliación entre los egresos presupuestarios y los gastos contables.
IP - 13
4.3.15. IP
4.3.16.
Montos pagados por ayudas y subsidios.
IP - 14
4.3.16. IP
4.3.17.
Cédula de modificaciones presupuestales del ejercicio a nivel de partida específica del gasto del ejercicio fiscal que se informa, con su respectivo documento de autorización.
IP - 15
4.3.17. IP
4.4. INFORMACIÓN PROGRÁMATICA
INTEGRACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2021
4.1. INFORMACIÓN GENERAL
Núm.
Concepto
Clave del Formato
Nombre del archivo
4.1.2.
Relación de bienes muebles e inmuebles recibidos en comodato.
IG - 2
4.1.4.
Presupuesto de egresos aprobado correspondiente al ejercicio fiscal 2021 a nivel de partida específica del gasto o en su caso oficio con acuse de recibido por parte de la ASE.
Formato libre
4.1.5.
En caso de haber dictaminado la información financiera de la Cuenta Pública, integrar el dictamen correspondiente.
Formato libre
4.2. INFORMACIÓN CONTABLE
4.2.13.
Aplicación de los recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN-DF).
IC - 26
4.2.14.
Montos que reciban, obras y acciones a realizar con el Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FISM-DF).
IC - 27
4.2.17.
Antigüedad de saldos de las cuentas y documentos por cobrar, a último nivel de registro, con la desagregación por su vencimiento en días, menor o igual a 90, entre 180 y 365, y mayor de 365.
IC - 30
4.2.18.
Antigüedad de saldos de las cuentas y documentos por pagar, a último nivel de registro, con la desagregación por su vencimiento en días, menor o igual a 90, entre 180 y 365, y mayor de 365.
IC - 31
4.2.19.
Integración de recursos liberados por concepto de deudores diversos, del ejercicio fiscal que se informa.
IC - 32
4.2.20.
Resumen de amortizaciones al capital y pago de intereses derivados del servicio de deuda pública.
IC - 33
4.2.21.
Apéndice Estadístico de la Deuda Pública, atendiendo lo señalado en el Manual de Contabilidad Gubernamental emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC).
IC - 34
4.2.22.
Oficio mediante el cual se informe, bajo protesta de decir verdad, que no se tienen a cargo obligaciones y/o empréstitos, y de igual manera, manifestar en su caso, si no es responsable solidario o garante de otros entes públicos o de cualquier persona física o moral por concepto de obligaciones financieras y/o empréstitos.
IC - 35
4.3. INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA
INGRESOS
PARA TODOS LOS MUNICIPIOS
4.3.1.
Estado analítico de ingresos del que se derive la presentación en su clasificación económica por rubro de ingresos y por fuente de financiamiento, incluyendo los ingresos excedentes generados, el cual deberá desagregarse en clase y concepto, conforme al clasificador por rubro de ingresos.
IP - 1
4.3.5.
Integración detallada de los recursos recibidos por transferencias, por concepto de participaciones, aportaciones, subsidios, convenios, apoyos, etcétera.
IP - 5
EGRESOS
4.3.6.
Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos, de acuerdo a su clasificación por objeto del gasto.
IP - 6
4.3.7.
Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos, de acuerdo a su clasificación económica.
IP - 7
4.3.8.
Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos de acuerdo a su clasificación administrativa.
IP - 8
4.3.9.
Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos de acuerdo a su clasificación funcional.
IP - 9
PARA TODOS LOS MUNICIPIOS
4.3.17.
Cédula de modificaciones presupuestales del ejercicio a nivel de partida específica del gasto del ejercicio fiscal que se informa, con su respectivo documento de autorización.
IP - 15
4.4. INFORMACIÓN PROGRÁMATICA
4.4.1.
Gasto por categoría programática, atendiendo lo señalado en el Manual de Contabilidad Gubernamental emitido por el CONAC.
IPG - 1
4.5. INFORMACIÓN DE DISCIPLINA FINANCIERA
4.5.6.
Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos detallado - LDF, conforme a lo siguiente:
4.5.6.a
Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto).
LDF - 6
4.5.6.b
Clasificación administrativa.
LDF - 7
4.5.6.c
Clasificación Funcional (Finalidad y Función).
LDF - 8
4.5.6.d
Clasificación de Servicios Personales por Categoría.
LDF - 9
4.6. INFORMACIÓN DE OBRA PÚBLICA Y SERVICIOS
4.6.1.
Programa de inversión anual en obras y acciones del ejercicio fiscal que se informa, deberán incluirse en un solo formato todas las obras que el ayuntamiento ejecutó, y sus fuentes de financiamiento.
OP - 1
4.6.2.
Relación actualizada de los convenios y/o acuerdos celebrados para la ejecución de obra pública con otras instancias de gobierno durante el ejercicio fiscal, anexando, en su caso, el respaldo digital de los respectivos convenios.
OP - 2
4.6.3.
Reporte de avance físico - financiero de obras y acciones al cierre del ejercicio fiscal que se informa, por fuente de financiamiento. Deberán incluir de manera acumulada todas y cada una de las obras y acciones contempladas en el programa anual de inversión, cualquier que sea el estado de avance físico y financiero.
OP - 3
4.7. INFORMACIÓN DE EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO
4.7.1.
Estado analítico de ingresos, del que se derive la presentación en su clasificación económica por rubro de ingresos y por fuente de financiamiento, incluyendo los ingresos excedentes generados. El cual deberá desagregar en clase (tercer nivel) y concepto (cuarto nivel), conforme al clasificador por rubro de ingresos, atendiendo lo señalado en el Manual de Contabilidad Gubernamental emitido por el CONAC.
IP - 1
4.7.2.
Presupuesto de egresos aprobado, desagregado en sus clasificaciones por objeto del gasto, funcional, administrativa, tipo de gasto y calendarizado base mensual, conforme a lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y las normas que emita el CONAC; y en su caso las modificaciones que se hayan realizado durante el ejercicio fiscal que se informa.
Formato libre
4.7.2.1.
Acta de la sesión de Cabildo Municipal en la que se autoriza el presupuesto de egresos, a nivel de partida específica del gasto, con sus respectivos anexos.
Formato libre
4.7.2.2.
Actas de las sesiones de Cabildo Muncipal, que en su caso se hayan requerido, para autorizar las modificaciones al Presupuesto de Egresos, a nivel de partida específica del gasto, con sus respectivos anexos en los que se especifiquen los rubros y montos en los que hubiera modificaciones.
Formato libre
4.7.3.
Balanza de comprobación desagregada hasta el nivel de sub-subcuenta, donde se identifiquen claramente las obras, acciones y actividades institucionales realizadas, y de acuerdo a la clasificación del plan de cuentas, en las cuentas de activo (1000), de gastos y otras pérdidas (5000), y de cuentas de orden presupuestarias (8000), mostrando en las columnas de movimientos los datos acumulados del ejercicio fiscal que se informa.
Se tendrán que identificar para su manejo y registro contable tres tipos de obras, conforme al Acuerdo por el que se emiten las Reglas específicas del registro y valoración del patrimonio emitido por el CONAC:
-
Obras públicas capitalizables.
-
Obras del dominio público.
-
Obras Transferibles.
Formato libre
4.7.4.
Presupuesto basado en Resultados (PbR) de los programas que se hayan ejecutado, autorizado al inicio del ejercicio, y en su caso, la justificación de las variaciones a los resultados obtenidos con relación a lo programado, realizadas en el ejercicio fiscal que se informa, resultado de haber desarrollado la Metodología de Marco Lógico (MML), considerando como referencia los siguientes documentos: Guía para el diseño de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) y Manual para el Diseño y Construcción de Indicadores, publicados por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y el Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social (CONEVAL), respectivamente; anexando además:
Formato libre
4.7.4.1.
Acta de la sesión de Cabildo Municipal en la que se autoriza el Presupuesto basado en Resultados (PbR), al inicio del ejercicio.
Formato libre
4.7.4.2.
Actas de la sesiones de Cabildo Municipal, que en su caso se hayan requerido, para autorizar las modificaciones al Presupuesto basado en Resultados (PbR), con sus respectivos anexos.
Formato libre
4.7.5.
Programa Operativo Anual (POA) de los programas que se hayan ejecutado y en su caso los derivados de las modificaciones que se hayan realizado en el ejercicio fiscal que se informa, integrado en un solo documento y observando los aspectos incluidos en los artículos 29, 31, 34, 35 y 36 de la Ley Número 454 de Presupuesto y Disciplina Fiscal del Estado de Guerrero.
Formato libre
4.7.5.1.
Acta de la sesión de Cabildo Municipal en la que se autoriza el Programa Operativo Anual (POA), al inicio del ejercicio.
Formato libre
4.7.5.2.
Actas de la sesiones de Cabildo Municipal, que en su caso se hayan requerido, para autorizar las modificaciones al Programa Operativo Anual (POA), con sus respectivos anexos.
Formato libre
4.7.6.
Reporte del avance del Programa Operativo Anual (POA), del ejercicio fiscal que se informa, incluyendo las actividades de todas las unidades y/o áreas administrativas de la estructura orgánica de la entidad fiscalizable que intervienen en los programas para el logro de sus objetivos.
Formato libre
4.7.7.
Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) de los programas que se hayan ejecutado en el ejercicio fiscal que se informa, elaboradas conforme a la Metodología de Marco Lógico (MML) y tomando como referencia lo establecido en la Guía para el diseño de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR), la cual se encuentra disponible en la página de internet de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y Guía para la Elaboración de la Matriz de Indicadores para Resultados emitida por el Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social (CONEVAL).
Formato libre
4.7.8.
Reporte de la aplicación de los indicadores de resultados estratégicos y de gestión diseñados para cada uno de los programas que se hayan ejecutado en el ejercicio fiscal que se informa, vinculados con la MIR, PbR y POA.
Formato libre
4.7.8.1.
Se deben presentar indicadores de resultados estratégicos y de gestión, de acuerdo a lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico (MML), y a los Lineamientos para medir los avances físico-financieros.
Formato libre
4.7.8.2.
Fichas técnicas de los indicadores.
Formato libre
4.7.9.
Resumen de Programas Presupuestarios y/o Institucionales autorizados, para el ejercicio fiscal que se informa.
ED - 1
4.7.10.
Acciones implementadas por el Órgano de Control Interno municipal, para lo cual deberá presentar evidencia documental respecto a:
a) Validación de los indicadores para la evaluación de la gestión municipal, en acuerdo con las secretarías, direcciones y áreas del ayuntamiento en los términos de la normatividad aplicable.
b) Proceso de aprobación en el que se determina si los indicadores de resultados, cumplen con los criterios mínimos de diseño: relevancia, adecuación, claridad y monitoreabilidad.
c) Diagnóstico de las matrices de indicadores para resultados con el análisis completo de todas las MIR de los programas y las acciones comprendidos en la valoración integral.
d) Reporte de la ficha de indicadores con los comentarios y sugerencias de mejora, específicamente de los criterios de relevancia, adecuación, claridad y monitoreabilidad, con base en las oportunidades de mejora.
e) Dictamen de los indicadores de resultados de fin y propósito de las MIR de los programas analizados, si cumplen con los criterios mínimos de consistencia, pertenencia temática y factibilidad técnica.
f) Evidencia documental de la Normatividad interna actualizada (manuales de procedimientos, reglamento interno, manuales de organización, bando de policía y buen gobierno, código de ética y conducta, manual de contabilidad, manual de administración de riesgos y estructura orgánica que muestre los niveles de responsabilidad y la segregación de funciones), aprobada por el Cabildo Municipal, su publicación en la Gaceta Municipal o Periódico Oficial del Estado, y su difusión al interior de la entidad.
Formato libre
4.7.11.
Acciones implementadas por la Instancia Técnica de Evaluación, con evidencia documental de lo siguiente:
4.7.11.1.
Programa anual de evaluaciones en el que se detalle el número y tipo de evaluaciones a realizar en el ejercicio fiscal correspondiente.
Formato libre
4.7.11.2.
Resumen ejecutivo en el que se especifiquen las evaluaciones realizadas, se describan los principales hallazgos y recomendaciones del evaluador; así como el seguimiento a la atención de las recomendaciones que se emitan derivado de las evaluaciones correspondientes.
Formato libre
4.7.11.3.
Evidencia documental de la publicación en su página de internet oficial, a más tardar a los 30 días posteriores de la conclusión de las evaluaciones, los resultados de las mismas, así como el nombre y cargo de las personas que las realizaron.
Formato libre